Прегледайте този бърз обзор относно данъчните задължения за крипто, ако сте гражданин на Съединените щати.
Според IRS всички транзакции с криптовалута, водещи до печалба или загуба, са облагаеми събития. Това означава, че криптовалутите са под контрола на данъчните, когато продавате, копаете, залагате, обменяте и т.н.
Така че ваше задължение е да докладвате всички печалби и загуби и съответно да подадете отчет за данък върху дохода.
Преди да продължим по-нататък, нека да започнем нещата с това решаващо…
Отказ от отговорност: Ние не сме данъчни експерти и това не е данъчен съвет. Обърнете се към IRS или към сертифицирани данъчни специалисти за крипто данъчно отчитане.
Като приключим с това, нека започнем с основното ястие.
Беше на 9 януари 2009 г., когато Сатоши Накамото ни подари биткойн. Като всяко ново нещо, хората бяха скептични към тази компютърна валута и се подиграваха на нея и на вярващите в нея.
Първата покупка на крипто с тази нова валута бяха две пици за страхотните 10 000 биткойна на 22 май 2010 г. Това зарадва крипто стиха и оттогава ентусиастите отбелязват 22 май като Ден на биткойн пица, отбелязвайки навлизането на компютърните монети в съвременната финансова система.
Ние сме десетилетие напред, а крипто вече е стара история.
Въпреки неговата нестабилност и измамите, които рутинно разтърсват крипто света, приемането му достига безпрецедентни висоти с над 420 милиона крипто потребители към 2023 г.
Като страничен ефект данъчните се интересуват да съберат своя „справедлив“ дял.🙄
И така, ще видим как се облагат печалбите от крипто, заедно с няколко примера за опростяване.
Ще започнем ли?
Съдържание
Крипто данък
Както вече посочихме, от вас се очаква да докладвате всички крипто транзакции, независимо от понесената печалба или загуба.
За да изясни нещата, IRS раздели това на две добре известни категории:
- Краткосрочни капиталови печалби: Ако крипто активите бъдат продадени в рамките на една година или по-малко. Това се третира като типичен доход и се облага с данък според федералните данъчни групи.
- Дългосрочни капиталови печалби: Ако държите крипто повече от една година. Това попада в територията на капиталовите печалби.
И въз основа на това вашият крипто доход се подлага на различни данъчни ставки, както е дадено по-долу.
#1. Краткосрочни капиталови печалби
Както бе споменато по-горе, каквото и да се направи от крипто транзакции в рамките на една година, се добавя към общия доход и се облага с данъци според дадените данъчни плочи на IRS:
Tax RateSingle FilersMarried Filing Jointly or qualifying surviving spouseMarried Filing Separately Households Heads10%$0 to $11,000$0 to $22,000$0 to $11,000$0 to $15,70012%$11,001 to $44,725$22,001 to $89,450$11,001 to $44,725$15,701 to $59,85022%$44,726 to $95,375$89,451 to $190,750 $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 или повече$693,751 или повече$346,876 или повече$578,101 или повече$Източник: Данъчни групи за данък върху дохода на IRS
Сега нека видим няколко примера.
За простота ще разгледаме само федералните данъци и ще приемем, че данъкоплатецът (на възраст под 65 години) е един подател с печалби от крипто като единствен източник на печалба. Освен това няма да разглеждаме никакви изключения, удръжки, такси за транзакции и т.н.
Пример 1: Джон купи 100 GTH на $1600 и ги продаде всичките, когато цената скочи до $1850 след няколко месеца.
Решение: Това е изключително прост случай, включващ един актив и едно облагаемо събитие.
Нека започнем с изчисляването на общия облагаем доход.
Облагаем доход = ($1850-$1600)*100
= 25 000 долара
Общ данък = 10% от $11 000 + 12% от (25 000-11 000)
= $1100 + $1680
= 2780 долара
И така, това беше най-простият случай, когато данъкоплатецът инвестира в актив и го продава в рамките на същата година. Важно е да вземете под внимание всяка транзакция и свързаните с нея разходи, които плащате или получавате за изчисленията по-късно.
Пример 2: Мелиса е купила 100 GTH по $1600 на бройка. Впоследствие тя обмени 50 GTH на стойност $1800 всяка, за да получи общо 360 VNB на $250 на монета. И накрая, тя осребри всички монети, когато GTH и VNB бяха съответно $1900 и $235.
Решение: Нека първо разберем облагаемите събития.
Първо: Обменът GTH-VNB. Melissa придоби GTH за $1600 и го размени, когато GTH скочи до $1800, за да получи VNB на справедливата пазарна стойност от $250 за монета.
Трябва да се отбележи, че IRS разглежда размяната като акт на продажба, последван от покупка. Така че, въпреки че покупката е освободена от данък, продажбата на GTH за крипто или фиат налага данък и се счита за облагаемо събитие.
Второ: Продавам останалите 50 GTH за $1900 всеки.
Трето: Продавам 360 VNB за $235 всеки.
Така че това са общо три облагаеми събития.
Облагаем доход = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= $10 000 + $15 000 – $3 000
= 22 000 долара
**Въпреки че действителната загуба е $5400, човек не може да поиска повече от $3000 за данъчна година. Въпреки това, останалата част ($2400) може да се използва за компенсиране на печалбите през следващите години.
Общ данък = 10% от $11 000 + 12% от ($22 000-$11 000)
= $1100 + $1320
= 2420 долара
Виждали сме как Мелиса обменя половината от своя GTH за VNB и по-късно разпродава всичко. Последната сделка беше смесена за нея, с печеливша разпродажба на GTH, докато понасяше загуби с VNB.
По-специално, това също намали данъчните й задължения с $5400.
Предполагам, че схванахте идеята за краткосрочни капиталови печалби. Докладвайте всичко, третирайте го като стандартния си доход и сте готови.
Въпреки това, можете да станете по-ефективни в данъчното облагане, като се стремите към дългосрочни инвестиции, при условие че сте разбрали крипто волатилността.
#2. Дългосрочни капиталови печалби
Повече от една година – това е мантрата за дългосрочна печалба. Следователно данъчните групи също се различават:
Данъчни ставки FilersMarried подаване съвместно или оцеляло от спорове за подаване отделно Households0%0- $ 41,6750-$ 83,3500-$ 41,6750-$ 55,80015%$ 41,676 до $ 459,750 $ 83,351 до $ 517,200. $517 201 и повече $258 601 и повече $488 501 и повече Източник: IRS Capital Gains
Вижте, самото задържане повече от година ви помага да спестите удобно данъци. Но все пак, да ви напомня, че някои крипто инвестиции могат да изпепелят след една година, тъй като вече виждаме чести спадове за една нощ.
Нека вземем още няколко случая, като този път вземем предвид объркващия доход от копаене на крипто. За следващите примери ще добавим още едно предположение, че краткосрочните данъци и данъците върху капиталовите печалби остават същите във времето.
Пример 3: Кайл изкопа шест читкойна (CTC) на стойност $19 000 всеки. Той веднага размени един CTC за 3800 Koldabots (KOT). След две години Кайл ликвидира цялото си портфолио, когато CTC и KOT бяха съответно $22 000 и $6.
Решение: Важно е, че крипто данъците ще се плащат в два компонента, притежаващи три облагаеми събития.
Тъй като IRS третира майнинга (и наградите за залагане) като доход, шест CTC директно ще добавят към дохода на Кайл (краткосрочни печалби). Освен това ще изчислим дългосрочни данъци за окончателната му разпродажба от пет CTC и 3800 KOT.
И така, ще разделим данъчните изчисления на два раздела.
а) Краткосрочни данъци, които трябва да бъдат платени същата година:
Облагаем доход: 6*$19 000 = $114 000
И така, бихте ли платили данъци върху $114 000?
Не. За щастие ще бъде много по-малко въз основа на удръжките, на които ще се насладите, включително за минно оборудване, недвижими имоти, електричество и т.н. В допълнение, вашият статут на любител или професионален миньор също включва някои клаузи, необходими за проследяване окончателния облагаем доход.
Въпреки това, нека продължим напред, тъй като вземаме примерите такива, каквито са и без никакви приспадания, изключения и т.н.
Общ краткосрочен данък = 10% от $11 000 + 12% от ($44 725-$11 000) + 22% от ($95 375-$44 725) + 24% от ($114 000-$95 375)
= 20 760 долара
б) Дългосрочни данъци, които трябва да бъдат платени след разпродажба:
Това ще бъде платено за печалбите, на които Кайл се радва на CTC и KOT от покупката му преди две години.
Облагаем доход= ($22 000-$19 000)*5 + ($6-$5)*3800
= 18 800 долара
Тъй като това е под основната плоча (<$41,675), и няма дългосрочен данък върху капиталовите печалби за декларациите.
Вижте, това е красотата на дългосрочните инвестиции.
В заключение, Кайл ще плати $20 760 през същата година на копаене на CTC като краткосрочен данък и е освободен от дългосрочни данъчни задължения.
Забележка: Можехме да наблюдаваме друго облагаемо събитие с размяната на един CTC за 3800 KOT. Но тъй като обменът беше непосредствено след копаене, това генерира нулеви печалби.
Не те боли глава, нали? Тъй като ръчните данъчни изчисления са досадни и рискуват грешки за някой с много сделки на месец.
Например, как ще изчислите краткосрочен или дългосрочен данък, ако продадете два от три BTC, всички закупени с различна база на разходите (покупна цена)? Тук влизат в действие счетоводните методи – LIFO, FIFO, HIFO или специфичен идентификатор.
Освен нормалните транзакции, IRS също третира airdrops и криптовалути, получени от хард форкове, като доход, който всеки трябва да докладва. И има много клаузи, които човек може да пропусне, което води до грешни изчисления и неправилно отчитане.
Крипто данъчни калкулатори
Следователно предлагаме да използвате посочените по-долу калкулатори за крипто данъци за про-търговци.
#1. CoinLedger
CoinLedger е първокласен крипто данъчен калкулатор с функции, които ви помагат да правите крипто лесно.
Характеристика:
- Проследяване на портфолио
- Поддръжка на 10 000+ криптовалути
- Неограничена синхронизация на обмена
- Поддръжка на DeFi
- FIFO, LIFO и HIFO
- Събиране на данъчни загуби
Човек може да се регистрира в CoinLedger, да импортира всички транзакции, да преглежда капиталови печалби или загуби и да проследява портфейли безплатно. Само изтеглянето и проверката на пълни данъчни отчети изискват абонамент.
Освен това CoinLedger добре се интегрира с данъчен софтуер като TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT и т.н. Освен това ще имате достъп до данъчни отчети, включително формуляр 8949 на IRS, капиталови печалби, позиции в края на годината и т.н.
И накрая, можете да изпробвате първокласни планове на CoinLedger без риск, тъй като всички идват с 14-дневна гаранция за връщане на парите.
#2. Счетоводство
Най-доброто при Accointing е безплатна версия за до 25 транзакции. Това е също толкова мощно, с текущо ограничение за отчитане на не повече от 50 000 транзакции на портфолио.
Характеристика:
- Проследяване на портфолио
- Поддържат се над 20 000 криптовалути
- Персонализирани известия за цените
- Сегментиране на портфолио
- Социално споделяне
- FIFO, LIFO и HIFO
- Поддръжка на NFT
Освен тези стандартни екстри, човек също се възползва от инструмента за анализ на настроенията на крипто пазара Accointing. Освен това, човек може да избере предпочитана фиатна валута, за да прецени по-добре текущия размер на портфейла.
Accointing също така поддържа популярен софтуер за подаване на данъчни декларации и ръчна промяна на ценовите данни на крипто. И е съвместим с ICO, airdrops, копаене, залагане и т.н., за да се превърне в универсален софтуер за крипто данък.
Като цяло Accointing върши работа за начинаещи и дори про-търговците имат щедро 30-дневно връщане на парите, за да тестват водите в дълбочина.
#3. TokenTax
В допълнение към инструмента за крипто данъци, TokenTax се удвоява като услуга за данъчно счетоводство с пълен набор от услуги за своите потребители на VIP план.
Характеристика:
- Проследяване на портфолио
- Поддръжка на DeFi и NFT
- Съвместимост на марж и търговия с фючърси
- Събиране на данъчни загуби
- Отличен репортаж
- Данъчен преглед
Освен това TurboTax автоматично генерира данъчните формуляри, които ще ви трябват, докато подавате при тях или където и да е другаде.
Друга важна характеристика на TurboTax е съпоставянето на грешки, което се отнася до точното намиране на липсващи данни и отчитане. В допълнение, това работи глобално, независимо от вашето местоположение.
Той отделно отчита таксите за газ на Ethereum, доходите от копаене и залагане и т.н., което ви дава така необходимата представа за стратегизиране на крипто инвестициите.
И накрая, единственият недостатък, който виждам, е липсата на безплатна версия, пробен период или дори каквато и да е политика за връщане на пари.
Крипто данъците станаха лесни!
Крипто все още е ново по отношение на данъците и е съвсем нормално да пропуснете някои аспекти, което може да ви спести малко пари или да ви накара да докладвате неточно.
В такъв случай на безброй клаузи и сложности, крипто данъчните инструменти като Accointing са спасител на живота. Въпреки че изброихме само няколко, има още няколко софтуера за крипто данъци, които можете да проверите за повече опции.
Приятен ден!
PS: Ето няколко ръководства на IRS, които може да искате да разгледате: